徐州医科大学大额资金管理办法

第一章  总则

为进一步加强学校资金使用的严肃性，保证资金安全，促进学校各项事业健康有序地发展，根据《高等学校会计制度》、财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》(财会〔2012〕21号)、《中共徐州医科大学委员会关于贯彻落实“三重一大”决策制度的实施办法（修订）》(徐医大委〔2017〕69号)等文件的精神，结合我校实际，特制定本办法。

第一条  本办法所称大额资金，是指开展经济活动，单笔支付经费达到规定限额的货币资金。资金来源包括部门预算经费、中央、省、市专项经费、科研经费、其他经费等。

第二条  大额资金支付按照“预算控制、支付申请、授权审批、统一支付”的原则。

第三条  大额资金使用必须严格按照相关经费管理使用规定执行，使用单位提出大额资金支付申请前，必须确保所需经费已经落实。

第二章  大额资金审批程序

第四条  学校所有经费的大额货币资金支付申请，必须原始单据齐全，除履行项目负责人、单位“部门一支笔”等审批外，还须履行以下审批手续：

（一）单笔金额在30万元以上、100万元（含）以下的，由“部门一支笔”审核后，报分管校领导和总会计师审批；

（二）单笔金额在100万元以上，由“部门一支笔”审核后，报分管校领导、总会计师及法人校长审批；同一事项的经费使用不重复审批。

第五条  经费预算调整审批权限，由所在单位按照以下程序进行：

一、新增或追加项目预算经费，动用学校预留经费预算安排的，由相关单位提出书面调整申请，阐明新增或追加预算依据，经职能部门审核、报分管校领导同意后，按以下程序审批：

（一）10万元以下的，由总会计师审批；

（二）10万元（含）以上、30万元以下的，由校长审定；

（三）30万元（含）以上、50万元以下的，由校长办公会审定；

（四）50万元（含）以上的，由校党委常委会审定。

二、在本部门、本单位现有的预算项目中额度之间的调整，由相关单位提出书面调整申请，阐明新增或追加预算依据，职能部门签署意见，报分管校领导同意后，按以下程序审批：

（一）20万元以下的，由总会计师审定；

（二）20万元（含）以上、50万元以下的，由校长审定；

（三）50万元（含）以上、100万元以下的，由校长办公会审定；

（四）100万元（含）以上的由校党委常委会审定。

以上预算调整按照管理权限如需上级主管部门的，经上级主管部门批准后，按照徐州医科大学大额资金支付规定执行。

第三章  大额资金支付管理

第六条  大额资金业务的审批人应严格按照经费使用管理规定履行审批职责，对不符合规定的大额资金使用申请，审批人应拒绝审批。

第七条  计划财务处对大额资金支付申请的经费预算进行审核。对于没有落实经费预算的申请，计划财务处不予受理。

第八条  审批手续完成后，计划财务处审核人员对大额资金支付申请进行支付审核。审核内容包括大额资金支付的批准范围、权限、程序的规范性，手续及相关单证的合法、合规、完整性，金额的准确性，支付方式的合理性等。审核完全无误后按程序办理支付手续。如有任何问题，则应拒绝支付。

第九条  以下事项经费在主管部门完成审批程序后，由计划财务处执行。

1.按银行核定额提取和支用的备用金；

2.按月发放或临时补发、增发的职工工资及津补贴、依法缴纳的各类社会保险、公积金、职业年金；

3.学生例行发放的生活补贴、困难补助、助学贷款、奖助学金；

4．代扣代缴、代收代支款项，上缴各类税金等；

5.水、电、气、暖的费用支付。

第十条  大额资金业务的监控管理

学校财务部门按照上级要求，制订相应的工作流程，建立大额资金业务监控系统，对大额资金的流动进行实时监控。学校审计、纪委等部门应加强对大额资金支付业务的监控管理。

第四章  附则

第十一条  本办法由计划财务处负责解释。

       第十二条  本办法自发布之日起执行。